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贵州省审计厅关于印发2017年全省保障性安居工程跟踪审计实施方案的通知

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各市(州)、贵安新区审计局,仁怀市、威宁县审计局,厅机关有关处(室),各审计组:

《2017年全省保障性安居工程跟踪审计实施方案》已经厅党组会议批准,现印发给你们,请结合实际认真组织执行。执行中如有问题,请及时与省审计厅联系。




联系人:投资审计一处 毛先明;联系电话0851-86611869

                                      18096153867






贵州省审计厅

                                201712月1日













附件

2017年全省保障性安居工程

跟踪审计实施方案


根据《审计署办公厅关于印发2017年保障性安居工程跟踪审计工作方案的通知》(审办社发〔2017〕99号),按照《中华人民共和国国家审计准则》的有关要求,为做好2017年全省保障性安居工程(以下简称安居工程)跟踪审计工作,制定本实施方案。

一、指导思想和审计工作目标

(一)指导思想。

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持在发展中保障和改善民生的基本方略,紧紧抓住安居工程这个人民最关心最直接最现实的利益,按照突出抓重点、补短板、强弱项的要求,加大对安居工程重大政策措施执行情况,以及重点环节、重点资金、重点项目的审计监督,推动解决安居工程建设发展不平衡不充分的问题,促进提高安居工程建设管理质量和效益,更好地保障人民群众住有所居。

(二)审计目标。

一是推动党中央、国务院关于城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设决策部署的贯彻实施,促进安居工程政策落实;二是保障资金安全,规范工程建设和住房分配管理,促进提高安居工程资金绩效;三是揭示重大违纪违法、经济犯罪和腐败问题,促进反腐倡廉;四是推动解决安居工程体制机制性障碍,堵塞制度漏洞,促进深化住房保障制度改革。

二、审计对象和范围

(一)审计对象。

全省各级政府(开发区、新区管委会)及所属住房城乡建设、发展改革、财政、国土资源、农垦、林业、国有资产监督管理、民政、统计等有关部门,住房保障管理中心、住房公积金管理中心等经办管理机构。必要时,可延伸调查勘察、设计、施工、监理、质量监督、金融机构等相关单位和个人。

(二)地区和时间范围。

地区范围是各市(州、贵安新区,以下统称市州)、县(县级市、区、特区、有住房保障和棚户区改造职责的县级开发区和新区,以下统称县区)。

时间范围是2017年,重大事项追溯到相关年度。

(三)资金和业务范围。

资金范围包括财政安排的安居工程资金和支持安居工程的银行贷款、住房公积金项目贷款、专项建设基金及企业债券、银行间中期票据等各类社会融资。

业务范围包括安居工程(含各类棚户区改造、农村危房改造和公共租赁住房、经济适用住房、限价商品住房等保障性住房)的计划、投资、建设、分配、运营等情况,及配套基础设施建设情况。对农村危房改造入户调查覆盖面每县不低于50户,对少于50户的区县,应当全部入户调查。

三、审计内容和重点

一)摸清各地保障性安居工程的基本情况。

——资金筹集和使用情况。包括各级财政资金的筹集和使用情况、通过银行贷款等社会融资方式筹集保障性安居工程资金情况。

——保障规模及变化情况。掌握各类保障性住房2017年保障情况及变化情况。

——目标任务情况。掌握各地各类保障性安居工程目标任务的分解、下达、完成情况。

(二)安居工程政策落实情况。

——资金和财税金融支持政策。审查有无未按要求足额安排安居工程项目资金、未按规定给予财政贴息、未按规定减免税费、违规收取融资中间费用增加安居工程融资成本的问题。

——政府购买棚改服务政策。审查有无新开工棚改项目未按规定实施政府购买服务、未将政府购买棚改服务纳入预算管理、违规融资增加政府性债务风险的问题。

——货币化安置政策。审查有无未按规定落实因城施策的货币化安置政策、货币化安置比例低于预定目标的问题。

(三)安居工程管理绩效情况。

——资金管理使用绩效。审查有无因资金与项目统筹管理不到位、审批环节多周期长、截留滞拨等原因造成安居工程专项资金长期闲置的问题。

——工程建设管理绩效。审查有无因前期准备不足、建设手续不全、配套基础设施建设滞后等导致项目开工超过3年仍未建成,或建成后长期不能竣工验收或交付使用,因违法转分包、偷工减料、以次充好等影响工程质量的问题。

——住房分配管理绩效。审查有无因规划不合理、建设地址偏远等造成安居工程住房空置,教育、卫生等公共服务不到位,以及物业等后续管理不到位的问题。

(四)遵守法律法规情况。

——揭示违规决策、以权谋私等问题。审查有无违规减免土地出让金及相关税费,非法占用耕地,以安居工程名义进行商品房福利房开发,违规调整容积率,在购买棚改服务、货币化安置、征地拆迁、招标投标、工程质量控制等环节暗箱操作并收受贿赂等问题。

——揭示挪用套取、克扣截留等问题。审查有无挤占挪用安居工程专项资金、虚增工程量等套取工程款非法牟利、克扣截留或私分安居工程补助补贴、向被保障对象索要回扣等问题。

——揭示虚报骗取、非法处置等问题。审查有无以虚假资料等骗取拆迁补偿,隐瞒家庭实际收入等骗取住房保障待遇,违规处置和使用安居工程住房等问题。

(五)审计发现问题的整改情况。对以前年度安居工程跟踪审计发现问题的整改情况进行审查,督促审计发现问题整改落实到位。尤其关注2016年保障性安居工程跟踪审计发现问题的整改情况。

四、审计组织和分工

(一)组织领导。

审计厅成立2017年安居工程跟踪审计协调领导小组(下称领导小组)。组长由党组书记、厅长卢伟同志担任,其他厅领导担任副组长,成员包括投资审计一处、二处、投资审计中心副处级以上的同志、法规处处长。领导小组的职责是审批有关方案,签发审计报告、审计决定、综合报告。

领导小组下设办公室(设在投资审计一处),厅党组成员、副厅长李凌同志担任主任,投资审计一处副处长王旭同志担任副主任,成员包括投资一处全体人员及投资审计二处、投资审计中心部分人员。办公室的职责是落实审计署、厅领导的指示,提出有关方案,研究有关政策,提出具体指导意见,组织汇总与综合审计结果,按照审计署及领导小组的要求,组织各审计组对特定事项开展专项审计调查。

设立全省主审,由毛先明同志担任,具体负责有关方案、文书的撰写、上传下达、数据分解与汇总等工作。

(二)具体分工。

审计厅直接派出审计组完成遵义市本级、汇川区、黔南州本级、都匀市、贵安新区的保障性安居工程的跟踪审计工作,其余地区采取跨市(州)的“大交叉审”的方式进行。具体分工见附件1.

各市(州)本级审计组长是全市(州)审计工作的总负责人,其他审计组接受市(州)本级审计组的领导,按审计准则等有关规定全面履行职责。

各地人员安排时,尽可能将以前年度参加过保障性安居工程审计的人员安排到审计组。

(三)时间安排。

各审计组于12月6日前进驻被审计单位开展实质性的审计工作。

2018年2月22日前,各审计组取得被审计单位对征求意见稿的反馈意见。

2018年2月24日到3月1日,领导小组办公室、法规处组织完成复核、审理工作。

2018年3月3到6日,由各业务厅领导签发审计报告、审计决定书等文书。

2018年3月8日前,各本级审计组完成被审计地区审计结果的汇总(报告、报表等),向领导小组办公室报送最终审计成果。

2018年3月23日前,领导小组办公室完成全省汇总报告、报表初稿。

五、审计工作要求

(一)深入研究,推动政策完善。

各级审计组要认真落实习近平总书记关于三个区分开来的要求,紧紧围绕全面深化改革的重大部署,密切关注住房保障制度改革发展中的新情况新问题,深入分析问题背后的深层次原因,查找体制机制性障碍和制度上漏洞,积极提出解决问题和推动改革发展的建议,推动有关部门切实解决问题,促进形成有利于创新的体制机制。

(二)突出重点,消除盲点弱项。

各级审计组要重点揭示资金管理、征地拆迁、招标投标、工程转分包、住房分配使用等环节的突出问题,查深查透、落实责任。要认真梳理近年来安居工程审计未覆盖或未查深查透的突出问题,研究对这些问题的查处方法,布置力量加大查处力度,保障审计质量,防范审计风险。

(三)督促整改、加强督导检查,严格责任追究。

截止3月底的整改情况,由各审计组向本级审计组报送,本级审计组汇总后向领导小组办公室报送。

审计工作完结后,领导小组办公室向市(州)审计局分发审计报告、审计决定、审计报表等资料,由被审计地区审计机关督促被审计单位整改,并按要求报送整改情况。

各审计组、各审计机关要加强审计整改的督促工作,如实报送被审计单位的整改情况。各审计组要对所审计地区2016年跟踪审计发现问题整改情况进行检查,针对尚未整改或整改不到位的问题,督促被审计单位逐笔逐项落实整改,必要时可提请有关部门协助落实整改意见;对整改不力、屡审屡犯的,要严格追责问责。

对审计发现的违法违纪问题线索,应依法按照责任人处理权限分别移送纪检监察、公安、检察等机关追究相关人员责任。

(四)严守审计准则,降低审计风险。

各审计组应按本实施方案要求,结合被审计地区、对象的实际情况,在进驻被审计单位的10天内制定有操作性的审计组实施方案,并通过市(州)本级审计组报领导小组办公室备案。审计过程中,依据审计准则调整实施方案的,应当及时报送领导小组办公室。

审计组要严格按实施方案和审计准则取得充分、适当的审计证据,不得用问题线索代替审计证据,禁止将未经核实的电子数据比对结果直接作为审计发现问题的证据;在充分取证的基础上,对审计发现问题进行准确定性,依法提出处理处罚意见。在定性过程中,应当围绕审计署设定的问题类别进行;审计发现问题涉及到工程项目的应当具体到工程项目,涉及到保障对象的,要落实到具体家庭,确保审计报告反映问题既有总账也有明细账;审计报告表述要简洁而清晰,审计报告反映的问题一般应有责任单位、问题原因、违法事实和后果等要素。违法事实表述应当围绕定性法规进行。对不常见的问题,还应有简单的背景介绍。

审理、复核部门应当加强复核和审理,确保审计实施方案确定的审计事项已经完成,审计发现的重要问题已经在审计报告中反映,主要事实尤其是违法事实表述清楚,相关证据适当、充分,定性法规和标准应用适当,审计程序符合规定,评价、定性、处理处罚恰当,违法责任单位确定合适。

(五)上下级审计组联动,提高审计工作效率。

领导小组办公室要协调财政、住建、发改、金融等部门和机构,取得有关数据发至各市(州)本级审计组,市(州)本级审计组应当从市(州)有关部门和单位取得本地区的数据,分发至各审计组,提高取证效率。

下级审计组发现的问题责任单位为上级政府或政府所属部门、单位的,应当及时联系上级审计组,将审计发现问题反映到上级审计组的审计报告中;上级审计组在调查取证过程中,需要下级审计组配合的,下级审计组应当配合完成。

各级审计组要按领导小组办公室的要求,定期或不定期报送工作信息,及时反映工作进度情况、好的经验和做法、审计工作中已发现的主要问题、工作中存在的主要困难等事项。

(六)规范填报审计报表。

审计报表是审计报告的另一种表现形式,是汇总全省、全国报告的基础,各级审计组必须高度重视。报表填制要遵循审计署规定的填报口径,与审计报告要高度一致,填写要素要完整。各市(州)本级审计组在汇总审计报告、审计报表前,应当检查报告与报表数据的一致性、数据逻辑的正确性、数据的合理性、数据要素的完整性。

(七)严守纪律,依法文明审计。

审计人员应当坚持依法审计、文明审计,严格执行审计纪律、保密纪律和各项廉政规定,不得擅自对外公布审计情况或审计信息。要坚持在法定职责权限范围内开展审计工作,规范审计取证、资料获取、账户查询等行为,充分听取被审计单位和有关方面的意见。

六、其他事项

(一) 通信保障。

在保障性安居工程跟踪审计过程中,除涉密文件外,领导小组办公室一般通过审计专网腾讯通进行收发文件,被审计地区的审计机关应当安排人员及时将文件安全传递到审计组。请各市(州)审计局于124日前,按附件4格式,报送文件收发员信息。建立2017年保障性安居工程跟踪审计组长主审微信群,不得在微信群中传递、讨论涉密信息和工作秘密。微信群二维码见附件6.

(二)关于其他附件。

附件2是审计组成员表,附件3是审计组成员信息表,请各市(州)审计局于12月4日前报送领导小组办公室;附件5为审计报表的样表,在正式下发报表时,可能有变化。

(三)关于本方案未尽事宜。

本方案部分未尽事宜,可由领导小组办公室以便签的形式及时下发。



附件:1附件1-贵州省审计厅2017年保障性安居工程跟踪审计任务分配表.xls

2附件2-2017年保障性住房跟踪审计审计组成员表.xls

3附件3-2017年保障性安居工程跟踪审计人员信息表.xlsx

4附件4-2017年保障性安居工程跟踪审计文件收发员信息表.xlsx

5附件5-审计报表(样表).xls

6、2017年保障性安居工程跟踪审计组长、主审微信群二维码。

































    
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